偿二代风险管理要打持久战

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今年是第二代付费的正式实施年。这种风险导向的监管体系对保险公司的风险管理提出了前所未有的要求和挑战。最近，普华永道发布了《2016年保险公司支付第二代和第二支柱与风险管理调查报告》(以下简称《报告》)，建议保险公司放弃在1-2年内“完成”第二代风险管理工作的想法，做好“持久战”和“持续改进”的准备。比较2004年至2014年中国银行业建立巴塞尔资本协议风险管理体系的历程(国内银行最早于2004年开始研究巴塞尔新协议，2014年仅有首批6家银行获得监管部门认可的先进计量方法)，普华永道预测中国保险业至少需要4至5年时间逐步建立完善、科学、有效的风险管理体系。

超过80%的保险公司建立了风险管理框架

在接受采访的76家保险公司中，80%以上的公司已经初步建立了风险管理框架，其中32%的公司表示已经建立了完善的风险控制体系，52%的公司已经初步建立了风险管理体系。相比之下，寿险公司的风险管理体系建设明显优于财产保险公司，但整个行业与精细化风险管理仍有较大差距。

根据该报告，80%的保险公司已经或计划借助外部人才(包括顾问和股东)建立第二代风险管理系统。具体来说，73%的保险公司已经聘请或计划聘请外部顾问帮助建立第二代风险管理系统，并希望通过第三方顾问了解行业的先进经验和领先做法；27%的保险公司选择建立自己的风险管理体系，主要是大型保险公司和外资保险公司。

值得注意的是，一些中小保险公司希望借助外部智囊来构建自己的第二代风险管理体系，主要是因为他们对理解第二代和第二支柱监管要求的一些条款存在疑问，希望外部顾问能够帮助解决。

一家大型财产保险公司的风险管理部门负责人表示，创新的第二代“三大支柱”框架从定量资本要求、定性监管要求和市场约束机制三个方面对保险公司的偿付能力进行监管。风险覆盖面更全面，能更准确地反映不同保险公司的风险状况，使产品和渠道的发展与保险公司的经营能力紧密联系，促使各保险公司根据自身的风险状况、风险偏好和风险管理能力选择自己的发展路径。但是，与第一代相比，第二代的复杂性和系统性明显提高，尤其是在定性监管要求方面，有些要求更为抽象，对保险公司的理解能力和自我风险管理能力提出了更高的挑战。

记者注意到，《报告》多次提到被采访的保险公司在理解某些条款和工作方面或多或少存在问题。例如，受访公司对内部审计和第二代风险管理的审计工作了解不多，希望从监管部门得到更明确的指示。

人才缺乏影响第二代实施的深度

本次调查显示，大多数保险公司都成立了支付第二代的领导和工作组，能够推进支付第二代的工作。这一结果与中国保监会的严格要求不无关系，它反映了监管促进对变革管理的重要性。

受访的76家保险公司中，48家设立了独立的风险管理部门，25家风险管理部门兼职负责合规部、内控部、财务会计部或精算部。当然，仍有一些公司没有设立风险管理职能，但它们也在积极推动在不久的将来将风险管理职能从现有的法律、合规和内部控制等职能部门中分离出来。

在问卷的开放式问题部分，近一半受访公司提到专业人员不足的问题。从这个角度来看，投资更多风险管理专业人员的保险公司将来更有可能获得监管合规性和市场竞争优势(Aiji、净值、信息)。然而，大型保险公司拥有丰富的人力资源，在人才方面更具优势。

据一家小型寿险公司风险管理部门的风险管理人员介绍，目前，熟悉财产保险行业实务、现代风险管理理念和各种量化风险管理工具的人才极其匮乏。然而，任何监管要求的实施都离不开人们的理解和实施，培养符合第二代付费监管要求的风险管理人才不是一朝一夕的事。这些都决定了风险管理人才的相对短缺将在一段时间内限制第二代风险管理体系建设的深度。

鉴于风险管理人才的不足，普华永道还预测，风险管理专业人员需要具备综合素质，熟悉金融、投资、精算和信息技术等专业领域。由于保险业的快速发展和传统专业人才储备的短缺，未来人才约束将继续存在。

压力测试与其自身的风险结合较少

在目前监管部门高度重视的流动性风险方面，报告显示，大部分公司仅根据监管要求进行流动性风险指标计算和压力测试，受访公司中只有26%和18%根据自身实际情况进行流动性风险压力测试和指标监控分析。

在接受调查的76家保险公司中，有50家选择仅根据监管要求进行压力测试，其中大多数是中小企业和中资保险公司。从统计结果可以看出，各种规模的保险公司大多处于压力测试应用的相对早期阶段，只有15家公司可以自行开发场景和模型，20家公司可以将压力测试结果应用到业务规划中。

对于中小寿险公司而言，中短期产品的大幅增长和监管要求的出台，再加上资本市场的波动，客观上导致寿险公司流动性风险急剧上升。报告显示，对这一趋势的关注和跟进尚未体现在保险公司的风险管理中。然而，大型保险公司已经开始制定流动性应急计划并开展演练。

总的来说，保险业已经从最初的接触过渡到逐渐理解第二代风险管理，从系统改进过渡到合规和实施，从合规导向过渡到价值提升。《报告》还指出，许多保险公司的股东和管理层对支付第二代风险管理的影响和作用认识不足，对风险管理主体责任的认识还不够强烈，或者认为支付第二代风险管理纯粹是为了满足监管合规性，因此高层支持和资源投入稍显不足。