推行审计督办制度效果良好

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本报记者谢晶晶通讯员田一峰报道，为加强审计结果的应用，山东省桓台农村商业银行实施了审计问题监管制度，按照“风险揭示、分级监管、整改确认、重点跟踪”的流程，加大了问题整改的监管力度，取得了良好的效果。

银行试图理清问题，揭示风险。审计部对每个审计项目中发现的问题进行梳理和分析，找出普遍性和典型性问题以及存在重大潜在风险的问题，向业务条线部门发出风险警示，同时填写《审计问题监督处理流程表》，提出自查、自纠和整改建议，并向业务部门反馈。

在履行职责时，实行分级监督。审核问题监督流程表由董事长、总裁和主管总裁审核签字，整改责任落实到主办部门。主办部门负责人对整改时限和拟采取的措施作出承诺，并在规定时限内进行整改。

经严格检查，确认的问题应立即整改。整改主办部门将整改结果上报主管行长、行长和董事长，逐级审核整改情况，将缺陷整改情况退回主办部门，重新落实整改措施，并签署整改结果进行确认。

同时，加强监管和重点跟踪。审计部门应对整改处理情况进行总结和分析，选择重要风险点和重大问题进行跟踪检查，重点监督问题整改和整改措施落实情况，了解整改效果，并向高级管理层反馈，以有效整改问题。